中國消費者報報道（記者 聶國春）自個人養老金制度正式發布以來，個人稅收遞延型商業養老保險（下稱“稅延養老險”）、個人養老金兩種制度的銜接問題就引發關注。近期，有網友在中國政府網上吐槽稱，所購的稅延養老險未能并入個人養老金賬戶導致利益受損。國家金融監管總局近日對此回應稱，正與相關部門密切協作，研究制定有關銜接的政策文件。這意味著，試點了5年的稅延養老險即將完成歷史使命。

銜接不暢遭吐槽

近期，有網民在中國政府網“@國務院我來說”欄目留言，反映稅延養老險試點地區的群眾購買的商業險未能并入個人養老金賬戶，導致目前每年多繳納1.2萬元養老保險，領取時還要多扣3%的稅，建議有關部門加快兩類養老保險銜接進度。

金融監管總局回應兩類養老保險銜接。資料圖片

據了解，稅延養老險早在2018年5月就開始在上海、福建和蘇州工業園區三地進行試點。根據當時的試點文件，投保人每年可享受最高1.2萬元的個稅稅前扣除額度。2022年11月，《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》發布，個人養老金的稅前抵扣額度也是1.2萬元。

“然而，上述兩者每年1.2萬元的稅優額度是共享的。也就是說，如果同時參與稅延養老險和個人養老金，也最多只能享受1.2萬元的抵稅優惠額度。”有試點地區投保人在網上吐槽稱，自己多交了1份保費，但抵稅額并未增加，還要在領取時多扣3%的稅。

記者注意到，從2018年試點至今，稅延養老險試點一直“叫好不叫座”，試點區域也并未擴大。數據顯示，目前共有23家保險公司參與試點，累計實現保費收入6億元左右，參保人數超過5萬人。

稅延險吸引力不再

為何稅延險試點未達預期？記者調查了解到，主要原因有兩點：一是辦理稅延養老險的稅收抵扣涉及投保人獲取遞交抵稅憑證、企業人事審核填報和納稅金額調整等多個環節，個人和企業體驗不佳；二是稅收優惠帶來的收益較少，個稅起征點調高及專項附加扣除政策出臺后，使得客戶投保意愿進一步降低。

在個人養老金制度實施后，“小眾”的稅延養老險的地位變得愈發尷尬。交通銀行一位理財經理告訴《中國消費者報》記者，稅延養老險和個人養老金享受相同的稅延政策。兩相比較，個人養老金產品更多、選擇空間更大。而且個人養老金只需在個稅年度申報時扣除即可，比稅延養老險抵稅方便太多。

正因為如此，業界對兩者并軌的呼聲很高。金融監管總局近日也答復稱，為落實個人養老金相關制度要求，推動稅延養老險試點與個人養老金銜接，金融監管總局正在與相關部門密切協作，研究制定稅延養老險試點與個人養老金銜接的政策文件，明確業務操作、產品管理、信息報送等要求，并將按程序盡快發布。

銜接注重保護消費者權益

據記者了解，2023年7月，金融監管總局已在業內印發《關于個人稅收遞延型商業養老保險試點與個人養老金銜接有關事項的通知（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》），為兩者的銜接擬定出了路線圖。

《征求意見稿》要求，稅延養老險試點公司應當堅持依法合規、積極主動、便利操作原則，做好政策宣傳，尊重客戶選擇，優化辦理流程，維護客戶合法權益，有序開展稅延養老險試點業務與個人養老金制度銜接，原則上于2023年底前完成各項工作。自2024年1月1日起，稅延養老保險信息平臺將停止為投保人提供賬戶管理、續期交費、信息查詢等其他服務。稅延養老保險試點與個人養老金銜接工作全面完成后，稅延養老保險信息平臺將停止服務，稅延養老險也將完成自己的歷史使命。

據了解，因為預期會有并軌，因此很多試點公司在個人養老金制度上線后就已經暫停了稅延養老險的新增開戶。

那么，對于同時參加了稅延養老險和個人養老金的人來說，該怎么辦呢？《征求意見稿》明確，試點公司應當支持尚未進入養老年金領取階段的投保人，在完成個人養老金賬戶開立及個人養老金資金賬戶開立或者指定后，將稅延養老險保單變更為個人養老金保單。如果客戶投保了稅延養老險、個人養老金，且二者合計交費超過每年1.2萬元時，投保人可在保單變更申請時，持相關交費證明申請退還超額部分保費。變更完成后，投保人后續通過個人養老金資金賬戶交納保費。

如果不想變更，還可以選擇退保。《征求意見稿》明確，試點以來未辦理稅延養老保險個人所得稅扣除操作的投保人，可憑相關證明直接向試點公司申請退保，2023年底前，試點企業應予以支持。已進入養老金領取的投保人，無法進行保單轉換，可以增加一次性領取養老金的方式。

北京聯合大學管理學院保險專家楊澤云表示，稅延養老險、個人養老金并軌意義重大。一方面，稅延養老險參與者數量有限，并入個人養老金系統，可避免重復建設，降低運營成本。另一方面，稅延養老險領取時的稅率是7.5%，降為個人養老金的3%后，有利于減少稅延養老險投保人的利益損失。

在業內人士看來，《征求意見稿》內容體現了在銜接過程中監管部門對于消費者權益的保護。金融監管總局也在答復中強調，將始終堅持金融工作的政治性、人民性，依法合規維護消費者權益，督促行業妥善做好銜接各項工作。